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　　贵部于近期出具的《关于对山西科达自控股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2025】第048号）（以下简称“《问询函》”）已收悉。中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“财务顾问”）作为山西科达自控股份有限公司（以下简称“科达自控”或“上市公司”）购买常州海图信息科技股份有限公司（以下简称“海图科技”或“标的公司”）51%股权的财务顾问，对《问询函》中有关问题进行了认真分析和核查，现就核查情况回复如下。

　　2020年国家发改委等八部委发布的《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》吹响了矿山智能化建设的号角，随后又陆续下发了《煤矿智能化标准体系建设指南》《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》《关于深入推进矿山智能化建设促进矿山安全发展的指导意见》《关于进一步加快煤矿智能化建设促进煤炭高质量发展的通知》等在内的多项政策文件。这些政策的出台，为矿山智能化行业的发展提供了明确的指导和支持，进一步明确了煤炭产业与数字技术融合的方向和路径。

　　技术标准竞争日趋激烈。目前，煤矿智能化标准体系相对完善，已发布《煤矿智能化建设指南》等规范性文件；而非煤矿山标准尚在建设中，导致市场呈现碎片化特征。以无人驾驶为例，各厂商采用的通信协议、数据接口互不兼容，增加了系统集成难度。这种局面正在催生一批致力于标准化的平台型企业，如中国煤科牵头组建的“矿山物联网联盟”，已有超过 200家成员单位加入，共同推进关键技术标准的制定与实施。未来，掌握标准制定权的企业将在市场竞争中占据显著优势。

　　基于 CPS智慧矿山整体解决方案：通过对矿山特殊环境和生产工艺进行深度研究，把公司丰富的标准化智能产品进行不同的组合，为矿山企业提供个性化整体解决方案及智能子系统。标准化智能产品：研发制造控制类、通讯类、传感类、软件、矿山具身智能机器人等一系列标准化的矿用智能产品，为整体解决方案提供保障。365在现（线天为客户提供线上、现场相结合的技术服务，既保证了稳定的服务收益，又增强客户的粘度，为业务销售打下基础，同时储备和锻炼人才，为项目实施提供后备支持。

　　海图科技自成立以来，在信息化、智能化建设领域纵深发展。音视频分析系统采用工业互联网架构设计，具体包括终端设备层、网络传输层、平台应用层。海图科技结合人工智能、机器视觉等前沿技术的发展，在终端设备层，海图科技开发了嵌入式音视频模块和工业摄像仪组件；在平台应用层，研发了以国产芯片为主体的工业视频管理平台产品。海图科技研发了 200余种“人-机-环-管”识别场景定制算法，实现人员、设备、环境和作业流程等音视频智能分析，精准识别各类安全隐患和事故风险。海图科技聚焦音视频 AI分析细分领域，致力于解决工业复杂环境下视频实时性、可靠性、安全性及多场景定制服务的行业需求。海图科技产品可适用于高温、高粉尘、潮湿、强电磁干扰等工业环境，可实现视频实时分析和智能处理。通过云边端一体化协同，对多维度、多角度的音视频进行识别分析及统计，从而实现生产安全监测、设备运行状态监测、智能化生产管理等多种需求，进而达到预防事故发生、降低人工成本、提高生产效率的目的。同时，海图科技产品有效提升了工业信息化、智能化水平，对推动工业领域的数转智改战略目标具有重要作用。海图科技产品及服务主要应用于智慧矿山、化工、军工、电力、港口、轨道交通等领域。

　　公司智慧矿山业务产品销售模式为直销，根据不同应用领域的特点和下游客户需求，实行招投标或商业谈判的方式进行产品推广和销售。招投标方式下，公司会根据客户公布的招标采购公告，参与投标获得订单，并根据客户要求确定项目实施方案或施工方案，再按照客户安排进行现场安装，通过测试后取得客户验收；商业谈判方式下，公司获取客户需求信息后，根据客户需求完成产品的初步设计及开发，及时跟踪客户的需求反馈，跟进技术交流，并逐步促成交易达成。达成交易意向后，双方签署销售合同，约定采购产品、技术指标、价格、数量、货款结算方式等要素，根据合同约定安排发货或实施现场施工。

　　海图科技的主营产品采取直销的销售模式。经过多年的发展，已经建立起了较为成熟的销售团队及较为完善的销售体系。通过多年的市场拓展，海图科技已经拥有较为稳定的客户群体。海图科技的主要客户为系统集成商，产品直接销售给下游厂家，由下游厂家进行系统集成整合，再出售给终端使用客户，海图科技与智慧矿山、智慧工厂及机器视觉等领域的企业建立起了良好的业务关系。海图科技会通过以下方式获取订单：①通过线上、线下培训方式进行客户引流，获取订单；②内部销售人员自行通过市场开拓获取客户订单；③通过新媒体等信息推广手段进行公司产品推广，获取订单。

　　海图科技的核心竞争力主要体现在较强的硬件、算法与软件的研发能力，将自主开发的嵌入式软件、算法集成至公司设计开发的硬件后，形成软硬件一体产品，因此具有系统融合度高、兼容性好、功能多样、稳定性佳等优势。凭借深厚的技术和研发实力、及时快速的研发与设计响应、稳定性高的产品性能、高效的管理和服务团队等体系，与客户建立了长期且稳定的合作关系，主要客户有华洋通信科技股份有限公司、江苏曙光光电有限公司、天地科技股份有限公司、云鼎科技股份有限公司、北京网动网络科技股份有限公司、国能数智科技开发（北京）有限公司，产品终端应用在国家能源、中煤集团、中国兵器、山东能源等大型知名企业，获取了客户的广泛认可，客户资源优势逐渐凸显。

　　科达自控“365在现（线）”技术服务体系，实现了线上、现场相结合，即通过由科达自控内部专家和行业专家基于在线技术服务平台提供线上咨询、线上数据诊断分析与在线设备维护指导，现场人员实施的模式，重点解决了客户的智能化控制系统的技术服务难题。“365在现（线）”技术服务体系融合了现场服务的快速性和网络服务的广泛性，使客户生产设备停机时间缩短，利用率提高，以提高客户的生产经营效率。按照工业和信息化部组织执行的信息技术服务标准,该项目取得了 ITSS信息技术服务运行维护标准符合性证书,成熟度等级为二级，并获得了国家工信部颁发的“矿山装备远程运维服务”智能制造试点示范项目。

　　计算机通信网络实现了多媒体信息的远程采集和传播，但是多媒体信息并不适于直接在通信网络上传输，主要原因是多媒体信息，特别是视频信息的数据量十分庞大。因此，在有限的宽带条件下，要实现海量的多媒体信息传输，必须依靠编解码技术对数据进行压缩和解压。在信号传输网络化时代，编解码技术是网络多媒体通信技术的核心。公司基于国产化芯片，利用对高速电路板的研发设计能力，设计出符合客户应用需求的硬件；利用对流媒体技术、编解码技术、算法的研发能力，开发出适应各种应用环境的软件；最终形成软硬件一体的适用各类不同行业场景的嵌入式音视频模块。音视频编解码技术是视音频通信、人工智能、机器视觉的基础，编解码算法的优劣直接影响视音频传输效率和播放质量，广泛应用于各种需要图像监测监控、图像分析的场景。

　　早期工业摄像仪的主要功能仅为监测与监控，其自身不带算力，不具备智能识别与分析的功能。近年来随着新一代信息技术的兴起，AI技术与监控领域紧密结合，逐渐形成了基于人工智能技术的智能监控模式，工业摄像仪可实现视频智能识别与分析，并根据结果对相关异常状态进行预警。公司图像监控摄像仪组件产品主要实现监测与监控功能；低速 AI分析摄像仪组件实现了端侧低速运动物体的 AI智能分析功能，如对环境的监测；高速 AI分析摄像仪组件实现了端侧高速运动物体的 AI智能分析功能，如皮带运输异物监测。

　　进项税根据未来年度的采购情况确定适用的增值税率。同时根据财政部、国家税务总局 2023年 9月 3日发布的《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第 43号），自 2023年 1月 1日至 2027年 12月 31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。标的企业属于先进制造业，享受增值税加计抵减优惠，本次对增值税进项税的预测考虑该政策的影响。

　　对于折旧及摊销的预测，折旧、摊销费用按照会计折旧及摊销计提政策，对归属于管理费用的资产逐年计算折旧与摊销。对于分期摊销的股份支付，具体指企业的股权激励，根据《股权激励方案》《股权激励协议》及《合伙协议》，本次股权激励约定五年服务期限及锁定期限等限制性条件。根据被评估单位提供数据及相关资料，股权激励费用在等待期内进行分期摊销，本次按照未来各年度实际摊销金额确定股权激励金额。同时由于股权激励为非付现成本，在计算所得税已予以扣除。